Заполнение платежного поручения с изменениями после 31.03.2014

сбис отчетность

Заполнение платежных поручений с 31 марта 2014 года.

Перечень и описание реквизитов взяты из Приложение 1к Положению Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств” (текст взят выборочно, полностью описания изложены в вышеуказанном документе). Изменены и дополнены с учетом нововведений. Действительны с 31 марта 2014 года.

плат


№ поля Что указывается Комментарии
(1) Платежное поручение, Инкассовое поручение, Платежное требование Наименование распоряжения.Указывается в распоряжении на бумажном носителе.
(2) 0401060, 0401071,0401061 Номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (далее – ОКУД) – ОК 011-93, класс “Унифицированная система банковской документации”.
(3) Номер распоряжения.
(4) Дата Дата составления распоряжения в формате ДД.ММ.ГГГГ
(5) Вид платежа Вид платежа.Указывается “срочно”, “телеграфом”, “почтой”, иное значение в порядке, установленном банком, или значение не указывается в случаях, установленных банком.В распоряжении в электронном виде значение указывается в виде кода, установленного банком.
(6) Сумма прописью Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в реквизите “Сумма” указываются сумма платежа и знак равенства “=”.
(7) Сумма Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства “=”, при этом в реквизите “Сумма прописью” указывается сумма платежа в целых рублях.
(8) Плательщик Для юридических лиц, банков указывается полное или сокращенное наименование; для физических лиц – полностью фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) (далее – Ф.И.О.); для индивидуальных предпринимателей – Ф.И.О. и правовой статус; для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, – Ф.И.О. и указание на вид деятельности.
(9) Сч. № Номер счета плательщика
(10) Банк плательщика Указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка плательщика
(11) БИК – Банковский идентификационный код Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика. Указывается БИК банка плательщика в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (Справочник БИК России)
(12) Сч. № Номер счета банка плательщика.Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России.Значение реквизита не указывается, если плательщик – клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России, или подразделение Банка России
(13) Банк получателя Указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка получателя средств
(14) БИК – Банковский идентификационный код Банковский идентификационный код (БИК) банка получателя средств.Указывается БИК банка получателя средств в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (Справочник БИК России)
(15) Сч. № Номер счета банка получателя средств.Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России.Значение реквизита не указывается, если получатель средств – клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России, или подразделение Банка России, а также при переводе денежных средств кредитной организацией, филиалом кредитной организации подразделению Банка России для выдачи наличных денежных средств филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета
(16) Получатель Для юридических лиц, банков указывается полное или сокращенное наименование; для физических лиц – Ф.И.О.; для индивидуальных предпринимателей – Ф.И.О. и правовой статус; для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, – Ф.И.О. и указание на вид деятельности.В платежном требовании указывается ИНН (при наличии) получателя средств.Дополнительно указываются номер счета клиента, наименование и место нахождения (сокращенные) обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае если перевод денежных средств клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов, указанный в реквизите “Сч. N ” получателя средств, или могут указываться наименование и место нахождения (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер счета клиента указан в реквизите “Сч. N ” получателя средств и перевод денежных средств клиента осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не указывается.В платежном поручении на общую сумму с реестром, в котором указаны получатели средств, обслуживаемые одним банком, составляемом плательщиком, в платежном поручении на общую сумму с реестром, в котором указаны плательщики, обслуживаемые одним банком, и получатели средств, обслуживаемые другим банком, составляемом банком плательщика, указывается наименование банка, обслуживающего получателей средств.В платежном поручении, составляемом в целях исполнения распоряжения, переданного с использованием электронного средства платежа, может проставляться идентификатор электронного средства платежа.После указания установленной настоящей графой соответствующей информации в реквизите “Получатель” может указываться в соответствии с законодательством или договором дополнительная информация, обеспечивающая возможность установить сведения о получателе средств, при этом для их выделения используется символ “//”
(17) Сч. № Номер счета получателя средств.Указывается номер счета получателя средств в банке (за исключением корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытого в подразделении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.
(18) Вид оп. Вид операции.Указывается шифр платежного поручения – 01, инкассового поручения – 06, платежного требования – 02 в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации
(19) Срок плат. Срок платежа.Значение реквизита не указывается, если иное не установлено Банком России
(20) Наз.пл. Назначение платежа кодовое.Значение реквизита не указывается, если иное не установлено Банком России
(21) Очередность платежа.Указывается очередность платежа цифрой в соответствии с федеральным законом или не указывается в случаях, установленных Банком России
(22) УИН – уникальный идентификатор платежа, если есть содержит 20 символов С 31.03.2014. Может быть указан двумя и более строками, если не умещается. Генерируется гос. Органами, под разовый штраф – по нему идет идентификация платежа. Если платеж самостоятельный – значение 0 (не пустое поле, а именно – 0).
(23) Рез. поле Резервное поле.Значение реквизита не указывается, если иное не установлено Банком России
(24) Назначение платежа Необходимо указать наименование товаров, работ, услуг, номер и дату товарного документа, договора. Что касается НДС, из новых правил следует, что налог в составе платежа плательщики заполняют по желанию. Прежние правила требовали обязательно выделять отдельной строкой НДС или указать, что налог не уплачивается. Банки пока еще требуют писать в назначении платежа, включает ли его сумма НДС. Поэтому безопаснее от такой информации пока не отказываться.
(60) ИНН ИНН плательщика.Указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) плательщика
(61) ИНН ИНН получателя средств.Указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) получателя средств
(43) М.П. Место для оттиска печати плательщика.В платежном поручении на бумажном носителе проставляется оттиск печати (при ее наличии) согласно заявленному банку образцу в карточке.В платежном поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, оттиск печати банка может не проставляться
(44) Подписи Подписи плательщика.В платежном поручении на бумажном носителе проставляются подписи (подпись) уполномоченных лиц плательщика согласно заявленным банку образцам в карточке.В платежном поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, подписи проставляются в порядке, установленном банком
(45) Отметки банка В платежном поручении на бумажном носителе проставляются штамп банка плательщика и подпись уполномоченного лица банка плательщика, штамп банка получателя средств и подпись уполномоченного лица банка получателя средств. В платежном поручении в электронном виде и на бумажном носителе банк получателя средств указывает дату исполнения в порядке, установленном для реквизита “Дата”.
(62) Поступ. в банк плат. Поступило в банк плательщика.Указывается дата поступления распоряжения в банк плательщика в порядке, установленном для реквизита “Дата”
(71) Списано со сч. плат. Списано со счета плательщика.Указывается банком плательщика дата списания денежных средств со счета плательщика в порядке, установленном для реквизита “Дата”
(101) Статус плательщика При наличии записей в полях 104—110 расчетного документа поле 101 должно быть заполнено обязательно.Поле «101» может иметь следующие статусы:
«01» — налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;
«02» — налоговый агент;
«03» — организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица;
«04» — налоговый орган;
«05» — территориальные органы Федеральной службы судебных приставов;
«06» — участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо;
«07» — таможенный орган;
«08» — плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
«09» — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
«10» — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
«11» — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
«12» — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
«13» — налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо — клиент банка (владелец счета);
«14» — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;
«15» — кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц;
«16» — участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо;
«17» — участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель;
«18» — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей;
«19» — организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке;
«20» — кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица;
«21» — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков;
«22» — участник консолидированной группы налогоплательщиков;
«23» — органы контроля за уплатой страховых взносов;
«24» — плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
«25» — банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
«26» — учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.
(102) КПП Код причины постановки на учет плательщика (9-разрядный). Он присваивается организации при постановке на учет по месту ее нахождения.
(103) КПП Код причины постановки на учет получателя (9-разрядный). Он присваивается организации при постановке на учет по месту ее нахождения.
(104) КБК – код бюджетной классификации – 20 знаков. Перечень КБК на 2014 год по основным налогам и взносам:НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110Страховые взносы в ПФР на выплату 392 1 02 02010 06 1000 160
страховой части трудовой пенсии Страховые взносы в ПФР по 392 1 02 02131 06 1000 160
дополнительному тарифу с выплат
работникам в соответствии со Списком № 1 Страховые взносы в ПФР по 392 1 02 02132 06 1000 160
дополнительному тарифу с выплат
работникам в соответствии со Списком № 2 Страховые взносы в ФФОМС 392 1 02 02101 08 1011 160Страховые взносы в ФСС РФ 393 1 02 02090 07 1000 160Страховые взносы на случай 393 1 02 02050 07 1000 160
травматизма в ФСС РФДополнительные страховые взносы 392 1 02 02041 06 1100 160
в ПФР на накопительную часть
трудовой пенсии работников.
Работодатель их удерживает из зарплаты
работника на основании заявленияВзносы работодателя на накопительную 392 1 02 02041 06 1200 160
часть трудовой пенсии.
По усмотрению работодателя.
(105) ОКТМО Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК 033-2013» Для муниципальных образований коды ОКТМО состоят из 8 знаков, а для населенных пунктов — из 11.Последние 3 знака кода ОКТМО обозначают населенные пункты, входящие в состав муниципальных образований.Узнать свой код ОКТМО можно на сайте ФНС России или в налоговой инспекции.
(106) Основание платежа При осуществлении текущего платежа поле принимает значение «ТП»Если   в поле 106 поставлен 0, инспектор относит самостоятельно.«ТП» — платежи текущего года;
«ЗД» — добровольное погашение задолженности но истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов);
«БФ» — текущий платеж физического лица — клиента банка (владельца счета), уплачиваемый со своего банковского счета;
«ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов);
«РС» — погашение рассроченной задолженности;
«ОТ» — погашение отсроченной задолженности;
«РТ» — погашение реструктурируемой задолженности;
«ПБ» — погашение должником задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
«ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
«АП» — погашение задолженности по акту проверки;
«АР» — погашение задолженности но исполнительному документу;
«ИН» — погашение инвестиционного налогового кредита;
«ТЛ» — погашение учредителем (участником) должника, собственником имущества должника — унитарного предприятия или третьим лицом задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
«ЗТ» — погашение текущей задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.
(107) Налоговый период – 10 знаков, восемь несут смысловое значение, а два являются разделительными и заполняются точками. Используется для указания периодичности уплаты налога (сбора) или конкретной даты уплаты.Первые два знака показателя налогового периода предназначены для определения периодичности уплаты, которая может быть месячной, квартальной, полугодовой или годовой.«МС» — месячные платежи;
«КВ» — квартальные платежи;
«ПЛ» — полугодовые платежи;
«ГД» — годовые платежи.При перечислении НДФЛ или страховых взносов указывается месячная периодичность (1-й и 2-й знаки).
3-й и 6-й знаки ставятся точки.
В 4-м и 5-м знаках проставляется месяц (значения могут меняться от 01 до 12).
В 7—10-м знаках — год.В поле «Налоговый период» нужно отразить тот период, за который осуществляется уплата или доплата налогового платежа, независимо от даты перечисления средств.При осуществлении платежа за декабрь 2013 года указывается МС.12.2013 . За январь 2014 года в поле указывается значение МС.01.2014.
(108) Номер документа В поле 108 указывается номер документа, на основании которого производится платеж. Этот показатель зависит от значения поля 106 «Основание платежа».Если компания исполняет требование налоговой инспекции или перечисляет средства по различным решениям и определениям, в поле 108 нужно указывать номера исполняемых документов без знака «№» (п. 9 приложения 2 к приказу № 107н).Если перечисляется текущий платеж или добровольно погашается задолженность (отсутствует требование налогового органа, ПФР или ФСС РФ), в поле 108 ставят 0.
(109) Дата документа При перечислении текущих платежей в поле 109 нужно указать дату подписания декларации (расчета) согласно абзаца 2 пункта 10 приложения 2 к приказу № 107н.Реквизит поля 109 состоит из 10 знаков: первые 2 знака обозначают календарный день, 4-й и 5-й — месяц, с 7-го по 10-й — год.В случаях, когда компания перечисляет платеж раньше сдачи декларации, в поле 109 ставят 0. Например, взносы в ПФР за декабрь 2013 года нужно заплатить до 15 января 2014 года, а расчет за 2013 год компания сдаст только в феврале.
(110) Тип платежа января 2014 года изменится количество кодов для типа платежа:
• ПЕ — уплата пени;
• ПЦ — уплата процентов;
• 0 — остальные случаи.Это сделано с целью упрощения заполнения платежного поручения, а также убрать лишнюю путаницу с типами платежей.
Таким образом, при уплате НДФЛ и взносов во внебюджетные фонды в платежных поручениях, отправленных после 1 января 2014 года, надо будет ставить 0.


Оставьте заявку в форме или позвоните: +7 (495) 374-7864